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最新|5月1日税率下调,增值税发票税控开票软件(深圳区税控盘版)升级指南!!

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发表时间:2018-04-26 10:12作者:深圳市诚本会计事务所有限公司来源:诚本会计网址:http://www.chengxinweiben.cn/

热点追踪

  为完善增值税制度,减轻市场主体税负,激发市场活力,3月28日的国务院常务会议确定将增值税税率由17%、11%、6%调整为16%、10%、6%。4月4日,关于税率调整的文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)正式下发。有关增值税税控盘开票软件升级、税率调整的热点问题,下面让小编为大家梳理一下。


关于软件升级

01.此次,税控设备硬件和开票软件是否均需要升级?如何升级?(深圳区)

税控设备硬件不需要升级处理;开票软件需要升级至V2.0.22版本,可在线自动升级或手工升级。(也可以至电客服热线4008823661 或者添加QQ:4008823661 远程为您升级


02.对于16%和10%税率需要携带税控盘前往税务机关实现税率变更吗?

无需前往税务机关变更税率,只要将开票软件升级到最新版本,5月1日零时软件自动更新税率。


关于编码更新

03.原来的商品编码库,是否需要重新赋码?

    开票软件升级后,5月1日零时,重新进入软件,税收分类编码将自动更新,即17%税率更新为16%税率,11%税率更新为10%税率,无需再重新赋码。

注意:若开票软件未升级,5月1日零时登录软件,系统虽然会自动更新税收分类编码,但原商品编码库中17%和11%的商品税率不会自动替换为16%和10%税率,需要手工批量修改。请您及时升级开票软件至V2.0.22版本。


04.开票软件升级到最新版本,税收分类编码还显示17%或11%的税率吗?

    5月1日之前税收分类编码还是显示17%和11%,5月1日零时开始进入开票软件税收分类编码显示16%和10%。


关于操作指南

05.开票软件升级到最新版本之后,是否能直接开出16%和10%税率的发票?

    5月1日零时才能开出16%和10%税率的发票。


06.开票软件已升级,5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票?

    对于5月1日之前发行并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用17%和11%税率开具蓝字发票;对于5月1日之后生效的一般纳税人,无法使用17%和11%税率。


07.销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票,现在购买方表示可能5月份要退货,请问到时候销售方该如何开具红字发票?

    销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票,现在购买方表示可能5月份要退货,请问到时候销售方该如何开具红字发票?根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第九条有关规定,纳税人5月1日以后发生销货退回,需要开具红字发票的,应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。

08.5月1日后收到的17%和11%税率的进项发票,可以抵扣进项税额吗?

  可以抵扣,增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书(含4月30日前开具的),仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定抵扣进项税额。


热点追踪

09.2018年5月1日前未开具发票,税率下调后补开发票,适用什么税率?

应按照原规定进行扣除。即按票面上注明的金额*11%填入附表二第6栏,如果满足加计扣除再按票面上注明的金额*2%填入附表二第8a栏。

11.税率调整后,出口货物的出口退税率如何调整?

根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定:

  原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物,出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至10%。

  除上述规定外,其他出口退税率暂未做出调整。



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