最新｜5月1日税率下调，增值税发票税控开票软件（深圳区税控盘版）升级指南！！ 二维码
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热点追踪 为完善增值税制度，减轻市场主体税负，激发市场活力，3月28日的国务院常务会议确定将增值税税率由17%、11%、6%调整为16%、10%、6%。4月4日，关于税率调整的文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）正式下发。有关增值税税控盘开票软件升级、税率调整的热点问题，下面让小编为大家梳理一下。 关于软件升级 01.此次，税控设备硬件和开票软件是否均需要升级？如何升级？（深圳区） 02.对于16%和10%税率需要携带税控盘前往税务机关实现税率变更吗？ 无需前往税务机关变更税率，只要将开票软件升级到最新版本，5月1日零时软件自动更新税率。 关于编码更新 03.原来的商品编码库，是否需要重新赋码？ 开票软件升级后，5月1日零时，重新进入软件，税收分类编码将自动更新，即17%税率更新为16%税率，11%税率更新为10%税率，无需再重新赋码。 注意：若开票软件未升级，5月1日零时登录软件，系统虽然会自动更新税收分类编码，但原商品编码库中17%和11%的商品税率不会自动替换为16%和10%税率，需要手工批量修改。请您及时升级开票软件至V2.0.22版本。 04.开票软件升级到最新版本，税收分类编码还显示17%或11%的税率吗？ 5月1日之前税收分类编码还是显示17%和11%，5月1日零时开始进入开票软件税收分类编码显示16%和10%。 关于操作指南 05.开票软件升级到最新版本之后，是否能直接开出16%和10%税率的发票？ 5月1日零时才能开出16%和10%税率的发票。 06.开票软件已升级，5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票？ 对于5月1日之前发行并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用17%和11%税率开具蓝字发票；对于5月1日之后生效的一般纳税人，无法使用17%和11%税率。 07.销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票，现在购买方表示可能5月份要退货，请问到时候销售方该如何开具红字发票？ 销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票，现在购买方表示可能5月份要退货，请问到时候销售方该如何开具红字发票？根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第九条有关规定，纳税人5月1日以后发生销货退回，需要开具红字发票的，应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。 08.5月1日后收到的17%和11%税率的进项发票，可以抵扣进项税额吗？ 可以抵扣，增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书（含4月30日前开具的），仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条的规定抵扣进项税额。 热点追踪 09.2018年5月1日前未开具发票，税率下调后补开发票，适用什么税率？ 应按照原规定进行扣除。即按票面上注明的金额*11%填入附表二第6栏，如果满足加计扣除再按票面上注明的金额*2%填入附表二第8a栏。 11.税率调整后，出口货物的出口退税率如何调整？ 根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定： 原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。 除上述规定外，其他出口退税率暂未做出调整。 |
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