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出口函调资料准备指引

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发表时间:2019-11-06 20:27作者:诚本会计事务所来源:深圳注册公司网址:http://www.chengxinweiben.cn/

出口函调资料准备指引

本资料无需打印、提交,但有助于您准确、高效地准备函调资料,建议仔细阅读后再着手准备资料。


一、 出口函调协查资料清单

请照实填写后打印Excel表0-8,并按文件名称的序号排序

请特别留意以下资料

1、函调产品的销售合同、出库单、送货单、运输发票(如有则提供),银行缴款书(银行对账单或银行回单)、增值税专用发票的发票联。

2、主要原材料的购货合同、入库单,运输发票(如有则提供)、银行缴款书(银行对账单或银行回单)、增值税专用发票抵扣联。若产品为委托外单位加工方式进行生产,需提供加工合同和加工发票。

3、记账凭证。包括主要原材料相应项目的记账凭证及公司销售产品相应项目的记账凭证。

4、打印一份《情况说明》(详细写明双方整个业务流程的情况,可参考以下模板)

二、 注意事项

1.复印资料只需提供复印件;复印资料不清晰时,需提供原件核对。表格中签字处需黑色碳素笔手写签字。

2.所有打印、复印资料均需加盖公司公章。合同页数较多的,可以盖骑缝章,并在最后一页盖完整章。合同、发票等复印件需要加盖“与原件相符章并签名。

3.除《0目录、封面-出口函调核查清册》外,可单面打印也可双面打印,单面打印便一律单面打印,双面打印便一律双面打印。利用旧纸反面打印、复印的,请划掉不相关内容。

4.资料目录的函件编码必须填写

三、 情况说明(模板)

深圳市龙华新区国家税务局:

     企业基本情况(名称、注册经营地址,实际经营地址,法人,面积、从业人数、经营范围)

     1、如何与对方公司联系业务(何时、双方公司业务员姓名,如何联系业务)

     2、何时签订合同,合同内容,产品是自产、外购还是委托加工,如果是自产的,则生产设备是自有还是租赁、厂房为自有还是租赁。

     3、何时办理出库手续、送货方式及运费由谁支付、何时由何人办理货物入库手续,送货送往何处,是否送往非购买方以外的第三方。
     4、何时通过何种方式支付货款(银行转账注明双方公司开户行及账号,金额)。

5、何时通过何人取得多少份增值税专用发票(分别注明开票日期、发票代码、号码、金额、税额、价税合计)。

6、何时对上述发票进行纳税申报。

7、其他需要说明的情况。

8、落款写明公司全称和日期,并加盖单位公章。

四、 《供货企业自查表》的填表说明

一、“海关代码”,如供货企业无海关代码,可不填写。

二、“企业登记注册类型”栏填写国有企业、集体企业、私营企业或外商投资企业等。

三、“出口商品耗用主要原材料名称”栏填写生产调查商品所耗用原材料金额比例最大的一种或两种材料名称。“耗用主要原材料金额”填写,上一年度该一种或两种原材料的进项金额。

四、“运费进项情况(以提取进项时间为准)”项下的“主要运输方式”栏,填写本公司运费进项发票金额较大的运输方式。

五、《销售商品调查明细表》有关项目

(一)“收款情况”中“货款及税款支付方式”栏填写银行转账支付、现金支付等。

(二)以银行转账方式收款的,填写“收款情况”中的“付款人开户银行”、“付款人银行账号”栏;货款及税款由付款人银行卡支付的,填写“付款人银行卡开户银行”、“付款人银行卡号”栏。

(三)“商品运输情况”项下的“运输单位”、“运输单位纳税人识别号”、“运费发票号”、“运费”、“商品运输单据名称”、“商品运输单据号码”、“发货人姓名”、“发货人电话(手机)”等栏目,如销售商品的运输不是由本公司负责的,可不填写,但需说明情况。

“发货人姓名”、“发货人电话(手机)”、“商品接收签字人”、“接收人所属单位”及“本公司出库单号”应填写。“运达地点”应填写具体地点,不能只填写城市名称。

六、《外购商品调查明细表》有关项目

(一)“外购商品发票号码”栏包括三种情况,一是取得增值税专用发票,则应填写专用发票代码和号码,二是取得普通发票,则应填写普通发票号码,三是取得进口货物海关代征缴款书,则应填写缴款书号码。

(二)“企业名称”栏,如外购商品为进口的,应填写外商名称。

(三)“付款及收款人情况”中“货款及税款支付方式”栏填写银行转账支付、现金支付等。

(四)以银行转账方式支付的,填写“付款及收款人情况”中的“收款人开户银行”、“收款人银行账号”栏;将货款及税款打入收款人银行卡的,填写“收款人银行卡开户银行”、“收款人银行卡号”栏。

(五)如果外购商品采购环节的运输等事宜是非本公司负责的,可不填写“外购商品运输情况”项下的“国内货物发出地点”、“运输单位”、“运输单位纳税人识别号”、“运费发票号”、“运费”、“运输单据名称及号码”等有关栏目,但需说明情况。

“运达地址”、“商品接收签字人”及“接收人所属单位”必须填写。“运达地址”应填写具体地点,不能只填写城市名称。

七、《委托加工情况调查明细表》中的主要原材料指,委托加工商品所耗用金额最大的原材料。

八、对于确无法填写的项目,企业应在说明情况。


以上‍,由深圳注册公司整理发布。

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