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深圳公司网上报税指南及注意事项

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发表时间:2019-07-03 15:08作者:诚本会计事务所来源:深圳注册公司网址:http://www.chengxinweiben.cn

网上申报是纳税人通过互联网进行申报纳税的一种电子报税方式。纳税人登录深圳国税网站进入网上“办税服务厅”,即可进行网上申报。网上申报操作方便,也无需支付额外费用。目前通过门户网站实现网上申报的除了增值税(小规模纳税人)、企业所得税、消费税、营业税外,还有财务会计报表网上申报、关联申报、非居民企业申报等。


一、网上申报的条件

1、小规模纳税人增值税(含双定户)、企业所得税、消费税、营业税等税种的纳税人可以办理网上申报纳税。

2、纳税人需先到已与国税局联网的银行签订通过银税库联网缴款的《委托代扣税款协议书》后,才能在网上缴款。税银库联网银行包括:工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、深发银行、平安银行、农商银行、广发银行、光大银行、中信银行、民生银行、华夏银行、兴业银行、浦发银行、邮储银行、宁波银行、杭州银行、北京银行、上海银行、江苏银行、广州银行。


二、停止网上申报

增值税小规模纳税人转为一般纳税人后,需使用增值税一般纳税人报税软件方可实现网上申报。


三、网上报税操作

纳税人登录深圳国税网站后,操作步骤如下:


(一)申报及缴款流程图说明:

申报附表在需要时才填写,且需在进行第⑤步正式申报之前填写,否则系统不受理附表数据。

在正式申报成功后,点击“下一步”可直接进入扣款界面,点击“确定”进行扣款;如本次不进行缴款操作,下次可以选择“扣款”菜单中的子菜单“扣款”进入第⑥步。纳税人必须在申报纳税期限内缴纳税款,否则我局将按规定加收滞纳金;

进行扣款操作后如果扣款不成功,余额不足的须及时补足存款再进行扣款操作,其他原因的需与银行或税务局联系解决问题后再扣款。


(二)修改、删除申报表

在填写并保存申报表后但未正式申报前可以修改、删除申报表或附表,也即系统提示有

√标记或修改、删除状态的申报表或附表可以修改或删除。


(三)申报及扣款情况查询、打印

1、 申报查询

(1)选择“申报查询”按钮,显示输入查询条件页面;

(2)输入查询条件后,选择“确定”,系统显示查询结果页面;

(3)点击查看,显示查询的申报表,并可进行打印。


2、扣款查询

(1)选择“扣款”菜单下的“扣款查询”子菜单,系统显示输入查询条件页面;

(2)输入查询条件后,选择“确定”,系统显示查询结果页面,并可进行打印。


(四)财务会计报表申报、关联申报、非居民企业所得税申报流程图


五、注意事项

(一)纳税人存在以下特殊情形的,不能采用网上报税,必须到国税办税服务厅申报

纳税:

1.小规模纳税人应补(退)税额为负数的增值税申报(即产生多缴的申报);

2.增值税汇总申报纳税人总机构和分支机构纳税人的增值税申报纳税;

3.延期缴纳税款的;

4.纳税人对网上报税系统提示数据有异议的(例如预缴税额、减免税额等数据);

5.税人正式提交申报表后发现申报表数据错误的;

6.带开发票或其他形式需预缴税款的;

7.纳税人财务报表正式申报成功后,如果需要删除修改,需到办税服务厅将纳税人已申报的所有财务会计报表删除,才可以在网站进行再次申报。若只删除其中一份财务会计报表,只能从前台补申报此份财务报表,无法在网站进行再次申报。办税大厅删除财务会计报表后在第二天才可以在网站进行再次申报。


(二)网上申报纳税(除了财务会计报表申报、关联申报、非居民企业所得税申报)包括申报和缴款两个环节,申报结束后应及时缴款。


(四)获取税票

纳税人成功缴纳税款后,按与银行签订的《委托代扣税款协议书》中约定的方式取得《电子缴税付款凭证》。现国税网站也已开通了开具电子缴(退)款凭证功能,但网站打印的电子缴款凭证仅作为纳税人记账核算凭证,电子缴税的,需与银行对账单电子划缴记录核对一致方有效。纳税人如需开具正式完税证明,需持《电子缴税付款凭证》到税务局换开《税收电子转帐专用完税证》。


(五)申报资料的报送

纳税人采用网上报税的,除了财务会计报表申报、企业所得税(年度)申报、关联申报、非居民企业申报需要报送申报表和相关资料外,其他网上申报暂不需定期报送纳税申报表,但纳税人应自行保存备查,并按税务机关的要求出具。纳税人还应将税务机关要求纳税人报送的其他资料报送所属管理局。


六、遗失“门户网站”密码

纳税人遗失“门户网站”密码时,可以凭税务登记证副本原件前往任一国税办税大厅前台办理密码重置。重置后的密码为8位纳税人编码。 密码重置成功后,纳税人请以8位纳税人编码作为密码登陆“我的办税大厅”。登陆办税大厅后,请立即修改密码。


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