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"发票系统升级"是什么?——详解增值税发票管理系统2.0版

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发表时间:2019-10-24 13:39作者:诚本会计事务所来源:深圳税务

为优化增值税发票服务,提升纳税人体验感,国家税务总局深圳市税务局将对增值税发票管理系统进行升级,这7个问题为您详解我们的增值税发票管理系统2.0版。


增值税发票管理系统2.0版是什么?

答:增值税发票系统2.0版是对原增值税发票管理相关的多个系统功能的整合升级,升级后功能更加完善、界面更加友好、操作更加方便,您主要使用税控开票系统和综合服务平台。


升级为增值税发票管理系统2.0版后有什么变化?

答:您继续使用税控开票系统原客户端,勾选平台升级为综合服务平台后,对以下11项功能进行了优化:

1.“深圳市增值税发票选择确认平台”将升级为“深圳市增值税发票综合服务平台”。

2.新增勾选认证签名确认的功能。

3.可根据实际情况调整有效抵扣税额或进行不抵扣勾选。

4.出口转内销发票勾选和查询。

5.对查询出的已勾选发票,可取消勾选状态,实现对前次勾选操作的撤销处理。

6.在金三系统未进行申报或作废申报的情况下可回退税款所属期。

7.集成了发票查验的功能。

8.可下载全部进项票、销项票,包含所有票种,实现发票批量下载服务。

9.逾期增值税扣税凭证纳入选择确认范围。

10.实现异常抵扣凭证“可查询”“可阻断”和“可转出”。

11.新增注销勾选功能。


增值税发票管理系统升级为什么要停机,何时停机?

答:增值税发票管理系统2.0版上线需要停机进行系统升级和数据迁移。时间为2019年10月25日0时至10月30日8时,届时与增值税发票相关联的业务将暂停办理。


增值税发票管理系统停机前您需要做哪些准备?

答:1.提前或延后办理停机期间暂停办理的涉税事项。如代开增值税发票、出口退税申报、发票领用等。

2.为确保在系统升级停办业务期间能够正常采取离线方式开具增值税发票,请务必于2019年10月24日17时登录税控开票系统并保持互联网在线状态,确保系统自动完成离线开票时限和限额变更:

(1)离线开票时长:自2019年10月16日18时起离线开票时长将调整为15天,10月31日起恢复正常;

(2)离线最大开票金额:自2019年10月16日18时起离线最大开票金额将调整为发票份数乘以最高开票限额

(3)在2019年10月16日18时调整后,如有特殊需要的您仍可根据实际情况申请调整离线开票时长和离线最大开票金额;

3.网上申领发票请在2019年10月24日17时发起办理,并在24日22时前登陆开票系统确认并下载对应发票号码,停机期间该渠道暂停办理业务。

4.成品油经销企业在停机前及时下载成品油库存。


停机期间哪些业务不能办理?

答:1.税务登记类:纳税人开业登记(含跨区域报验)、基础信息变更、跨区域迁移、注销登记(含简易注销)。

2.发票管理类:增值税专用发票、增值税普通发票、增值税普通发票(卷式)、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票的核定、领用、冲红、代开(含通过电子税务局、微信、点下代开APP)、认证、勾选、退回、缴销、查验。

3.税控设备类:税控设备发行、变更、抄报税、清卡、解锁、注销。

4.申报征收类:增值税和消费税申报及申报更正,增值税申报比对,消费税申报比对,车辆购置税网上申报,出口退(免)税,成品油库存管理,因作废、冲红代开发票引起的误收税费退还申请。


停机期间可以正常办理的发票业务有哪些?

答:1.纳税人端增值税专用发票、增值税普通发票、增值税普通发票(卷式)、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票的开具、作废。

2.不动产交易及个人出租房屋的代开发票业务。


哪些纳税人需要使用到增值税发票管理系统2.0版?

答:所有使用增值税发票的纳税人。



功能优化简述

增值税综合服务平台作为发票系统2.0版重要组成部分,其新增功能及优化之处为:抵扣勾选增加确认签名操作、抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣、回退税款所属期、异常发票查询等。主要新增功能如下:

一、所有发票均需确认用途后再进行勾选

可勾选的发票类型为:增值税专用发票、机动车统一销售发票、增值税电子普通发票(通行费)。发票用途包括:用于申报抵扣或不抵扣、用于出口退税和代办退税,三项用途相互独立、每份发票只能选择其中一项。此外,扫描认证的发票默认用途为申报抵扣。纳税人也可根据实际情况调整有效抵扣税额。


二、抵扣勾选增加确认签名操作

优化后的抵扣勾选流程为:勾选可抵扣发票、申请统计、査询统计表、确认签名,以上步骤完成后即可进行申报。纳税人可根据需要在确认之前撤销勾选,重新确认用途再勾选,并自行选择合适税款所属期申报抵扣。


三、注销勾选

系统首页新增了注销勾选按纽,对于有需要注销勾选的纳税人,在完成当期税款所属期申报后(例如当前月份为7月,当期税款所属期为6月),允许其对下一税款所属期发票数据的确认(例如当前月份为7月,下一税款所属期为7月),以实现下一税款所属期的注销申报功能 。注销勾选后可在所属期所在自然月进行确认签名。注销勾选后,可根据需要“撤销注销勾选”。


四、回退税款所属期

纳税人需要回退税款所属期到上一期继续进行发票认证时,可做回退税款所属期操作,回退税款所属期需同时符合以下三个具体条件,系统才会显示“回退税款所属期“按钮。具体条件为:1.上一税款所属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果,系统切换税款所属期到下期的;2.综合服务平台从征管系统获取到的需要回退的税款所属期申报结果为"未申报”状态;3.回退税款所属期功能只在申报自然月内有效。


五、异常发票查询

系统提供异常发票清单査询功能,纳税人可统计发票勾选确认后状态为异常(含作废、失控、红冲或管理状态非正常)的发票清单信息。异常发票不能作为有效抵扣、退税或代办退税的依据,需根据相关规定进行处理。



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